Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich

Regelsatz & Ermäßigte Sätze

Währung : £ (GBP)

Im Vereinigten Königreich heißt die Mehrwertsteuer VAT (Value Added Tax). Sie ist eine zentrale indirekte Steuer, erhoben von HMRC: Unternehmen berechnen sie auf ihre Umsätze und führen sie ab. 2026 gelten drei Sätze je nach Art der Ware oder Dienstleistung.

Die drei britischen VAT-Sätze

• 20 % — standard rate (Regelsatz): die meisten Waren und Dienstleistungen.
• 5 % — reduced rate (ermäßigter Satz): Haushaltsenergie, Kindersitze, energiesparende Produkte.
• 0 % — zero rate (Nullsatz): die meisten Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und Kinderkleidung.

So berechnen Sie die VAT im Vereinigten Königreich

Um von einem Nettobetrag zu einem Bruttobetrag zu gelangen:

Brutto = Netto × (1 + Satz). Beispiel bei 20 %: £100 netto × 1,20 = £120 brutto, also £20 MwSt.

Für die Umkehrung teilen Sie den Bruttobetrag durch (1 + Satz): £120 ÷ 1,20 = £100 netto. Der Rechner oben erledigt beides automatisch, in beide Richtungen.

Eine Besonderheit: Post-Brexit-Freiheit und die £90.000-Grenze

Seit dem Brexit legt das Vereinigte Königreich seine VAT frei fest, ohne an die EU-Regeln gebunden zu sein. 2026 ist die VAT-Registrierung erst ab etwa £90.000 steuerpflichtigem Jahresumsatz verpflichtend: darunter kann ein Kleinunternehmen auf die Berechnung der VAT verzichten. Nach der Registrierung muss das Unternehmen die VAT auf jeder Rechnung ausweisen und regelmäßig an HMRC abführen. Nordirland bleibt für Warenlieferungen teilweise an das EU-System angebunden, während Großbritannien seine Sätze eigenständig steuert.